缴税伤脑筋怎样处理不同类型账户的税务，你知道吗？

怎样处理以下3种不同类型账户的税务，你知道吗？

01 Tax Now 现在缴税
账户中的任何收益，如银行储蓄/定存利息、股票分红、共同基金分红、货币市场基金分红，都必须在当年上报国税局并且缴纳所得税。
现在缴税的账户类型(Tax Now)包括:
银行支票账户  (Checking Account)
银行储蓄账户  (Savings Account)
银行定期存款  (CD)
股票         (Stock)
共同基金  (Mutual Fund)

02Tax Later 延后缴税

你所投资的钱是税前的(Pre-tax)，换句话说，你存入这些账户的钱是你尚未缴纳所得税的钱，但你可以在以后取用这笔钱的时候，再缴纳所得税。这些账户也被称为 "Tax Deferred"，即延后缴税。
延后缴税的账户类型(Tax Later)：
401k / 403(b)       
IRA / SEP-IRA        
年金     (Annuity)                   
养老金  (Pension)
在美国，延后缴税类型的账户通常以 IRA、401k、403(b)这几种形式出现。当你的年龄满59½岁的时候，你就可以开始从这些账户拿钱了，拿钱的时候须按照普通所得税率缴税。但是，如果你在年满59½岁之前动用这些账户里的钱，在支付所得税之外，你还会有一个10%的罚金。

也许你会说，那既然这样，我就不从这些账户拿钱，让钱一直待在账户里。不好意思，你只能把这些暂时不缴税的钱存放到你70½ 岁的时候，那时你就必须开始从这些账户中取钱，否则，你将会有一个50%的罚金。你没看错，是 50%！所以，到你年满70½岁的时候，你有两个选择：

一）开始从账户中取钱出来并缴纳所得税；
二）缴纳50%的罚金。

大多数的延后缴税(Tax Later)账户都是这样设计的。

03Tax Advantaged 预先缴税
当你从你的账户取钱时通常不缴税。投资在税收优惠账户里面的钱属于税后钱(After-tax Money)，已经预先缴过税了。

税收优惠/免税的账户类型 ：
(Tax Advantaged)
ROTH-IRA
www.meifang8.com
529教育储蓄 (529 College Savings)
市政债券 (Municipal Bond)
健康储蓄账户 (HSA)
人寿保险 (Life Insurance)
长期护理待遇 (Long Term Care Benefit)
Roth-IRA、529教育储蓄、人寿保险是几种受欢迎的投资工具且都有免税分配。

那么，是应该避开Tax Now，然后等到老了再缴税呢？还是应该预先缴税，等老了以后就不再担心税收问题？换一种说法，是应该在你的投资萌芽期预先把税缴了，还是在你的投资丰收以后再缴税？

【举例】
现在我们用A先生和B先生举例比较。两位都有$10,000用于投资、回报率是8%、投资年限是36年。根据爱因斯坦的72法则 (Rule of 72)，他们的钱每9年翻倍一次。A先生选择延后缴税类型的账户，B先生选择了税收优惠/免税类型的账户(预先缴税)。假设两人都是29岁，现有所得税税率都是25%，A先生的起始投资额是$10,000(税前)，B先生的起始投资额则是$7,500(税后)。

年龄        延后缴税        税收优惠
                (A先生)           (B先生)
29            $10,000        $7,500
38            $20,000        $15,000
47            $40,000        $30,000
56            $80,000        $60,000
65            $160,000      $120,000
在65岁时，投资期结束，A先生就必须要缴税了。此时所得税的税率可能已经改变，来看看3种可能性。
●假定那时税率仍是25%：
$160,000 - $40,000 (25%的税) = $120,000
那么，A先生和B先生一样收益。
●假定那时税率降为15%：
$160,000 - $24,000 (15%的税) = $136,000
那么，A先生收益领先B先生。
●假定那时税率已上调至35%：
$160,000 - $56,000 (35%的税) = $104,000
那么，A先生收益少于B先生。

B先生选择在投资初期预先缴税，也就是25%；A先生选择在投资收获之后缴税，就是可能高于或低于25%的现有税率。两人都根据他们对未来税率的预测而采取了一个计算的风险。

有些人会像A先生一样思维，觉得当他们老了，他们赚的钱也就变少了，所以到时他们将会有一个低的税率。不过，像B先生一样思维的人，基于人口老龄化趋势和较高的预算赤字这两个因素，他们认为政府会提高税率；B先生类型的人相信他们在未来仍然可以有好的收入，他们更愿意预先缴税，这样就无需在未来收获投资收益时还要为缴税伤脑筋。

并非所有的策略都适合每个人，这需要对金融的理解和适当的规划，以给你的个人财务目标找到一个好的解决方案。