中国人在美国买房出租要交税 如何交税以及案例分析
2019-06-06 - 1062
如果非居民外籍人士在美国拥有因房产而产生的收入,可以根据美国税法第871(d)条例,将由房产产生的收入作为与美国有关联的贸易收入所得。此类收入包括租金收入以及矿产,石油,天然气,或其他自然资源的使用费。同时,房产的出售或交换也包括在内。因此,当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时,便需要向美国政府申报其个人所得税。
房产相关的开销(如物业费,房产税,水电费,维修费等)可以相应抵扣,只有净收益才需要被征收税。
以下是2011年联邦个人所得税率,以单身为例:
税率 净收益/年
10% $0 - $8,500
15% $8,500 - $34,500
25% $34,500 - $83,600
28% $83,600 - $174,400
33% $174,400 -$379,150
35% $379,150 +
购买美国房产投资 获得出租收益 报税案例
假设一栋价值50万美金的房产,一年的租金收入有3万6千美金,扣除物业费,房地产税,基本维修,水电费,及折旧共2万美金,则此出租房产净收入为1万6千美金,符合10% 及15%两段等级税率,以2011年单身税率需缴纳1975美元的联邦个人所得税。
同时,出租房产所得的净收入也需要向所在州申报个人所得税。不同州的州税也不同。因此,在通常情况下,如果非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候,每一年度,需要申报两份税表,一份给联邦申报联邦个人所得税,一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日,申报上一年度一月至十二月的个人所得。
注意:没有收益无需缴纳税款 但是必须要报税
有时候当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时,即使个人所得税为零,仍然需要作出申报。
假设一年的租金收入有1万2千美金,扣除物业费,房地产税,基本维修,水电费,及折旧共2万美金,则此出租房产净亏损为8千美金。不要以为出租房产处于亏损状态无需缴纳个人所得税就不需要申报。这种想法是不正确的。因为如果你不做申报,美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。使得原本因亏损无需缴纳个人所得税的年度而收到美国国税局的税务单。
备注:外籍人士的定义与纳税义务
外籍人士是指非美国公民或美国国籍人士。非居民外籍人士是指没有绿卡或不符合长期居住条例的外籍人士。
一般而言,如果满足以下情况,非居民外籍人士需要申报美国税表:
1. 非居民外籍人士在美国想或从事贸易
2. 非居民外籍人士没有在美国从事贸易,但是拥有美国收入,且税务预扣无法满足当年所需缴纳税款
3. 上述1,2项所提及非居民外籍人士的代表人
4. 非居民外籍人士的遗产或信托受托人
5. 代理非居民外籍人士的个人及财产的美国居民或当地受托人
非居民外籍人士所需申报的美国税务可以分为以下两大类:
1. 与美国有关联的贸易收入所得
2. 固定的,预知的,年度的,或者周期性的美国收入
奥兰多·迪通拿湖景公寓
【房源价格】$14万
【咨询电话】400-600-4982
【项目详情】https://www.hmoversea.com/EstateDetails?EstateHouseId=668
【推荐理由】
6+3+3年超长返租
年净收租 ¥5.8万
NBA青少年训练营旗下运动员租约
高品质装修:
1、高质量的防水隔热环保外立面板材
2、温控空气调节系统
3、防水外部楼梯
4、防辐射热胀隔热屋顶板
5、地下水排水系统
6、入户阳台
7、摊铺步道
8、私属草坪
浏览华美优胜【置业顾问】栏目,了解美国房产投资独家专业解读
浏览更多美国房源 https://www.hmoversea.com/USEstate
暂未查询到数据!
填写信息并提交,报名成功后,展会前一天有专业的顾问团队与您电话确认,感谢您的参与!
扫一扫,关注我们
免责声明:
1、凡本网注明来源:华美优胜美国房产网及其关联网站的所有文字、图片和音视频稿件,版权均为本网独家所有,任何媒体、网站或个人在转载使用前必须经本网站同意并注明“来源:华美优胜美国房产网”方可进行转载使用,违反者本网将依法保留追究其法律责任的权利。
2、本网转载并注明其他来源的稿件,是本着为读者传递更多信息之目的,并不代表本网赞同其观点或证实其内容的真实性。其他媒体、网站或个人从本网转载使用的,请注明原文来源地址。如若产生纠纷,本网不承担任何法律责任。
3、如本网转载稿件涉及版权等问题,请作者一周内来电或来函联系。