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移民美国后你需要开设哪种退休账户?

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      曾几何时,美国各大公司都有公司年金。你只要为公司工作了一段时间,公司会在你退休之后,每月给你支付退休金,直到你离世。政府也会为曾经工作的人支付退休年金,也是支付一生。

      如今,提供年金的公司已经非常另类,政府的退休年金也是朝不保夕,不知道哪天会出现问题。(还记得小布什在2005年试图将政府的社会保障计划进行部分私有化吗? It failed miserably. 最后以惨败告终)。

      所以, 退休规划最终属于个人责任。

      “退休规划”是美国每一个理财顾问提供的服务,帮客户搞清楚个人和家庭的财务状况,保障客户的退休生活有一个强有力的经济支撑。美国政府更是用各种各样的政策鼓励个人及早为退休做准备。

      今天我们看一看美国都有哪些在税务方面提供优惠政策的退休账户。

      我们所讲的税务优惠,并不是免税,而是延税。有的账户,你在存入时不用缴税, 在取出之前的所有增值也不用缴税。你一旦开始支取,需要缴纳个人收入税。有的账户,存入的是税后资金,但以后就再不用缴税。 (但千万不要小看了这些延税优惠,因为投资时限比较长,可以帮你省下不少的税)。

      无论是何种退休账户,政府对于每年可以存入的资金,以及收入方面的要求都有规定。

      下面我们把这些账户分为三大类:单位提供;个人设立;小企业主。

      单位提供

      这个类别下最常见的是401k, 403b,和457b。 这些听起来很奇怪的账户名称是以其税法的条款目录命名的。 最为常见的是401k, 一般的中型和大型商业企业都会为员工提供。403b是由免税团体,比如学校,医院,宗教组织等提供。457b是由州政府和地方政府以及一些免税团体提供。

      这三种账户的资金都是税前的,也就是说,放入账户中的钱不用缴税,账户里的所有增值也不用缴税。一旦开始支取,需要按照个人收入税率来缴纳。

      对于存入的金额,2018年每人每年最多可以存入1.85万美元,50岁之后可以存入2.45万美元(457b账户50岁之后最多可存入3.7万)。

      上述这些账户最吸引人的地方是,除了个人可以存入的资金之外,大部分单位都会提供免费的matching, 以鼓励员工存钱。 也就是说,如果你开设账户开始存钱,单位会为你存入额外的一笔资金。

      一般来说,单位会存入员工工资的3%-6%,前提是员工本人也要至少存一样多 (所以叫matching)。

      所以,无论你何时开始在美国工作,21岁也好,50岁也好,只要单位提供这样的账户,一定要及时开设,否则就是拱手将送到你手里的钱又送回公司了。

      国税局对于收入状况并没有限制,任何人都可以开设,只要工作单位提供这个福利。

      个人设立

      如果你已经在单位提供的401k账户里存足了法定的上限,但仍然想为退休做更多的准备,可以另外开设个人退休账户: IRA, Individual Retirement Account。这个和工作单位无关,个人可以在金融公司,证券公司等地方开设。

      最常见的IRA账户是传统IRA,和Roth IRA.  开设这两个账户的基本条件是你必须当年自己有收入。但是,如果你当年自己没有收入,但配偶有收入,而且你们是联合申报纳税,那么你也可以开立一个IRA账户,可以是传统型,也可以是Roth.

      传统IRA和Roth IRA最大的区别是税务优惠政策。传统IRA的资金是税前的,支取时缴税。而Roth 账户正好相反,存入的钱是税后的,但不再需要缴税。

      经常被问到的问题是: 那我需要开哪一个?  如果你两个都符合条件(看下面的解释), 最主要看现在你的税率和退休之后的税率。如果你觉得你以后的税率会更高,那Roth 比较好, 如果你现在的税率高,那传统账户比较划算。

      你当然可以两个都开,在税率比较低的年度存钱到Roth里边,在税率高的年度存钱到传统账户里。

      你可以存入IRA账户的资金上限比公司提供的退休账户要少很多。每年每人只能存入5500, 50岁以上的可以存入6500.  而且这个上限是每个人,而不是每个账户。你所有IRA账户的总和加起来不能多于这个数。

      国税局对于个人的收入也有限制,不是所有的人都能够用税前收入来填充IRA账户。

      1.传统IRA

      理论上来说,任何人都可以开立一各传统IRA,往里边存钱,但如果你存入的钱不缴税,那就要符合税局的收入规定。

      这个规定取决于你和你的配偶是否参与了单位的譬如401k的退休计划。具体的规定非常琐碎,(感觉美国的立法人员是按照法律复杂程度来发工资的)。我们看一个例子:

      如果你没有参加单位的退休计划,但是你的配偶参加了单位的退休计划,而且你们两个是联合申报缴税,那么你们的收入必须在18.9万之下,你投入到IRA账户的钱才可以完全免税。在18.9万和19.9万之间,可以部分免税。

      2.Roth IRA

      收入水平决定你是否可以投钱到你的Roth IRA账户。比如,夫妻两个人联合报税,收入18.9万之下,可以投入Roth的金额为法定上限(5500, 6500)。收入在18.9万和19.9万之间,只能投入法定上限的一部分。

      * Backdoor Roth: (后门Roth)

      关于收入水平的规定让很多收入较高的人士无法利用Roth的优惠政策。但关于退休账户之间的一个规定让这些人可以绕过对收入水平的限制,被人称作 “backdoor Roth”。

      你如果收入超过开立Roth的上限,可以先将钱放到传统的IRA (如果是税后收入,没有收入限制),然后将传统的IRA转化成Roth IRA.  对于这个转换,没有任何收入的规定和金额的限制。

      唯一需要注意的是,因为Roth账户里的资金未来都是免税的,所以转进来的钱都是税后的,所以传统账户里的增值部分需要先缴税(本金如果已经缴过税)。

      这其实是个漏洞,但国税局一直没有做任何更改,所以现在已经被当作一个完全可以接受的方法。

      小企业主

      你如果是自己开公司,或者是为中小型公司工作,那么你需要了解下面三种小企业可以利用的退休计划。你或许需要为自己开设这种账户,或许需要为你的员工提供这种福利。

      SEP IRA: 个体户和小企业都可以申请开立这种账户。只有雇主可以往账户里存钱。这个资金可以被当作是公司成本而不用缴税。

      SIMPLE IRA:  有100雇员之下的小企业可以开设。雇主和雇员都可以往账户里存钱。对于雇主和雇员都是免税的。

      Solo 401k: 如果你的公司只有一个人或者夫妻合开,那么这种退休账户就比较合适。你即可以用雇员的身份往账户里存钱,也可以用雇主的身份存钱。

      税务优惠方面,这三个账户都是一样:资金是税前的,投资增值是延税的。支取时按照个人收入税率来缴纳。

      存入资金的限制方面,这三个账户有所不同:

      SEP IRA: 收入的25%, 不得高于5.5万美元。

      SIMPLE IRA: 雇员:1.25万 (50岁以上可多加3000美元); 雇主: 雇员工资3%的matching (如果雇员有存钱), 或者是雇员工资的2%,最高5500美元。

      Solo 401k: 雇员: 1.85万美元(50岁以上可多加6000美元);雇主:5.5万美元。

      所有这些退休账户的税务优惠政策是为“退休”而设计的。否则, 优惠政策不但没有了,还要面临税务惩罚:如果你在59.5岁之前支取退休账户里的钱,不但要支付所有的税务,还要另外支付收益10%的罚款。而且,最晚你必须在70.5岁的时候开始支取。

      你读这篇文章是不是觉得很头大,这么繁琐的规定。 我其实写得也很头大,而且我已经尽力写得简单明了。( you don’t believe me, I know ).  每一个条款背后还有很多细节,每一个不许之后又有很多exceptions (例外)。

      所以, 你如果在美国开设一个退休账户,务必寻求专业人士的帮助,一次搞定,一次做好。

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