美国报税季：健康储蓄帐户抵税 懂诀窍很划算

      美国课税重，大家都希望使用抵税工具合理避税，除了退休帐户401K丶IRA等，华人较少利用的还有「健康储蓄帐户」(Health Saving Account，HSA)，配合特定保险使用，该帐户可税前抵扣，并且获得的收益(interest)也免税，如果用於支付医疗相关费用还可免税。目前正值报税季节，希望使用该帐户抵税的民众还来得及，存入截止日期(Contribution Deadline)为4月15日。

      健康储蓄帐户的申请条件，必须为购买高抵扣额医疗保险(High Deductible Health Plan)，这类保险的保费较低，但就医时自付总额(out of pocket)比较高，2016年加入「健康储蓄帐户」的个人自付总额最低为1300元，最高为6550元;而家庭最低为2600元，最高为1万3100元;投保人需自付完免赔额以内的医疗费用後，才能享受保险优惠，且申请人存放到帐户里的金额有上限，2016年单身最多可放满3350元，家庭可放满6750元，而这笔钱只能用於与医疗相关的费用，如看病co-pay丶买药丶住院丶牙医丶眼科等。健康储蓄帐户内的金额可以累积，且银行利息收益同样免税，但如果帐户持有人将钱取出，则会被视为个人收入(income)就需课税。

      会计师杨光明表示，健康储蓄帐户好处很多，但是鲜少华裔了解，「华裔客户中十个人可能只有一个人拥有这个帐户」，大部分都是在主流公司上班的员工。他说，即使不是本人用，家庭成员看病就医时一样可以使用，且与川普的健保政策也相呼应。他说，欧记健保根据收入获得政府补助;但川普主张废除欧记健保，政府不再补助，由纳税人自掏腰包付医疗费用，之後再获得退税。

      贷款业者陈钢表示，他帮助许多华裔客户办理贷款，审查他们的税单时发现，健康储蓄帐户的使用率基本为零。而陈钢本身拥有这种帐户。他举例分析，A先生购买健保，比较每月保费为267元和767元的两种健保，每月267元的保险，就医时co-pay为20元，自付总额(out of pocket)为6500元;但每月767元的保单，co-pay为15元，自付总额为0元;一年下来，两种保险的保费相差6000元。如果A先生选择每月267元的保险，他可将6000元的差额放入健康储蓄帐户中。

      如果A先生在这一年都没有生病，这笔钱不用缴税，如果日後需要用於医疗用途，照样可以使用，并且任何一位家庭成员看病就医，都能动用这笔钱。即使A先生不幸生病，当他的自付额没有达到6500元的门槛时，健保不会替他支付医疗费用，此时他自己出钱支付的自付额，就可以用他开设的健康储蓄帐户来付钱;如果超过6500元，超过的部分保险公司则会替他支付。

      本文仅作一般性介绍，非税务建议。您须咨询您自己的美国注册会计师CPA获取最适合您自身情况的专业建议!