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富豪移居者美国,结果钱都交税了,到底该如何合理避税? 发布时间:2017-10-10  来源:华美优胜综合整理  作者:美国房产
【摘要】对于很多想要获得美国身份的中国富豪来说,美国的税法是一个让大多数人头疼的问题。赴美之前,究竟有哪些税务功课要做?
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对于很多想要获得美国身份的中国富豪来说,美国的税法是一个让大多数人头疼的问题。赴美之前,究竟有哪些税务功课要做?

美国律师专家认为,对于来美的中国家庭来说,入境税务规划是至关重要的,“很多客户告诉我们,移居美国的一个重大挑战是理解当地的税收和法律制度,而提前计划,可以避免落入美国所得税和遗产税的陷阱之中。”

专家表示:“在成为美国税务居民之前着手计划,是一个简单而且财务上有利的做法。”

现实中,许多有赴美计划的中国富豪都还持有在中国的公司的股份。对非美国居民来说,他们出售股份并不需要纳税。但是,对于美国居民来说,即使公司是建立在中国大陆或香港,并且完全在美国之外经营,美国居民也应对出售股票所得的收入部分进行税务缴纳。

美国的税务要求

专家介绍:“如果一位客户拥有价值1亿美元的一家中国家族公司(他们自己或是家族成员创建的)的股份,并且在他成为美国税务居民之后将股份出售,那么他将需向中国政府缴纳约2000万美元的税务(约为20%);而美国的联邦所得税率为23.8%(即2380万美元),但如果一切顺利(符合规范),美国的外国税收抵免可以将联邦所得税减至380万美元(2380万美元扣除已交的2000万美元)。”

然而,即便所有的股票增值都发生在该客户成为美国税务居民之前,所得税的征收基准仍然以升值后的股票价值为准。另外,根据该客户生活所在的州不同,也可能将被征收州所得税。

例如,加利福尼亚州目前最高税率为13.3%,因此居住在加利福尼亚州的客户可能还要另外缴纳1330万美元的所得税。如果在来美之前有合理的规划,那么超过1700万美元的税收是可以避免的。”

富豪移居者美国,结果钱都交税了,到底该如何合理避税?

此外,如果客户来美定居后股份一直没有被出售,则该股份在该客户将来过世后会被征收美国遗产税。

毋庸置疑,遗产税也是很多打算移居美国的富豪的重点关注课题,根据美国税法,美国税务居民的全球资产的40%是可以被征为遗产税的,而在一些有州遗产税的地方,这个数字可以增加到约50%。

律师表示:“为了合理避免美国的遗产税,提前做好规划对许多非美国籍客户尤其重要。通常,尽管他们最终可能在美国定居,成为美国的长期居民,但他们绝大多数的资产仍然在他们的原国家。”

“没有合理的规划,他们会将其整个非美国的公司以及个人所持有的非美国的股份都牵扯进来,纳入到美国遗产税的征收范围之内。打个比方,如果一个富裕的非美国籍客户过世时,他的非美国境内资产价值为1亿美元,在没有进行合理规划的情况下,4000万美元的税将在他过世后的九个月内被征收。”

遗产税的合理规避

律师说:“一种(减少遗产税的)方法是减少客户的遗产规模,这将减少客户过世时可被征收的转移税(Transfer Tax)税基。这可以通过‘馈赠’等资产安排的方式来达成,使得这些资产不在客户美国转移税的征收范围内。

凭借巧妙的结构,客户能够保留一部分对资产的掌控,并且能够接触到资产以及从中所获得的收入。要达成这个目标,最好是在客户把美国变成他们的家园以及在来美国居住之前完成,这样转入到这个结构中的资产将不被视为应税赠与。”

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律师谈到:“美国的遗产税涉及范围很广泛,但可以通过巧妙合法的规划来避免。当我们协助我们的客户成为美国居民时,我们与美国优秀的税收专业人士合作,确保他们缴纳必须的税款,而不再多缴。很多时候,(需要缴纳的)遗产税可以减少,在某些情况下,甚至完全避免。”

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美国国际集团(英语:American International Group,AIG)是一家集个人保险与人寿、退休管理、财产保险、抵押贷款担保及员工福利的跨国保险及金融服务机构。

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Voya Financial, Inc. Voya 保险公司(纽交所代码:VOYA),是一家集退休规划、年金、投资管理、人寿保险及员工福利五大业务版块的综合性金融公司。

产品特点:强大的现金积累能力,为客户提供免税生前收入+保额保障

① 客户可由指定岁数开始获取免税生前收入;

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30岁女性,中国公民,不吸烟,最好的健康评级 预计增长率7.09%

免税退休收入规划 - 100万保额+65岁至100岁每年提取21532美金:

① 每年支付16740美金,分5年支付,共支付83700美金。

② 从第一年起客户的保额是100万美金起。(即使客户在购保后第二天辞世,保险公司将赔付100万美金)

③ 在客户65岁,时保额依然为100万美金,并开始提取每年免税收入21532美金,直至客户100岁,共计提领约75.36万美金。(提领的前提下,保额将相应减少)

④ 在客户100岁时,在提领结束的前提下,保单保额依然有100万美金。

⑤ 若不提领,以财富传承为目的,客户100岁时保额为422万美金。

若其他情况不变:

若45岁提领: $4446 / 244530

若50岁提领:  $6597 / 329850

若55岁提领: $9801 / 441045

若60岁提领:  $14542 / 581680

声明: 该案例完全按照保险公司指定的计划书软件制作,产品的实际回报率与保险公司未来的实际投资回报为准,详情请参照保险公司计划书。

40岁男性,中国公民,不吸烟, 最好的健康评级 预计增长率7.09%

免税退休收入规划 - 300万保额+65岁至100岁每年提取52009美金:

① 每年支付84780美金,分5年支付,共支付423900美金。

② 从第一年起客户的保额是300万美金起。(即使客户在购保后第二天辞世,保险公司将赔付300万美金)

③ 在客户65岁时,保额依然为300万美金,并开始提取每年免税收入52009美金,直至客户100岁,共计提领约182万美金。(提领的前提下,保额将相应减少)

④ 在客户100岁时,在提领结束的前提下,保单保额依然有300万美金。

⑤ 若不提领,以财富传承为目的,客户100岁时保额为1095.8万美金。

若其他情况不变:

若50岁提领: $14830 / 741500

若55岁提领:  $22596 / 1016820

若60岁提领: $34370 / 2062200

声明: 该案例完全按照保险公司指定的计划书软件制作,产品的实际回报率与保险公司未来的实际投资回报为准,详情请参照保险公司计划书。

保单理赔

收到身故索赔的充分证明材料之后20天内支付身故保险金。

身故索赔的充分证明材料指已经收到:

A.  被保险人身故的充分证明【医院或和派出所死亡证明】;

B.  确定保险责任、责任范围和合法受益人身份的充分资料;

C.  其它相关法律文件,如监护代管、信托、遗嘱等法律文书;

实际操作中,受资料递交及翻译等因素影响,一般需要约1个月的时间完成全部理赔操作:

1.  无论保单持有方式如何,均需提供A + B;

2.  个人持有,可直接提交至保险公司;信托持有,交至受托人代办;

3.  均可指定任何国家的账户;信托持有可以汇往指定受益人本人指定账户;

咨询热线:400-600-4982



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